Szanowni Państwo,

Skarbnicy Gmin, Miast i Powiatów woj. podkarpackiego

Członkowie Podkarpackiego Forum Skarbników

 

serdecznie zapraszam Państwa na spotkanie stacjonarne Podkarpackiego Forum Skarbników, które odbędzie się w dniu 17 grudnia (środa) w godz. 10.00 - 13.00 w Rzeszowie, w Hotelu BB Centrum ul. Grottgera 28.

Temat spotkania: Czynności poprzedzające zamknięcie ksiąg rachunkowych roku budżetowego 2025 i otwarcie 2026. 

 

Szczegółowy program spotkania:

  1. Odpowiedzialność kierownika jednostki, głównego księgowego i pracowników merytorycznych, za czynności związane z zamknięciem roku budżetowego 2025 i otwarciem 2026.
  2. Organizacja prac i podział czynności związanych z zamknięciem i otwarciem roku budżetowego – przykładowy harmonogram czynności dotyczący spisów z natury, potwierdzenia sald i weryfikacji.
  3. Rozliczenie udzielonych zaliczek stałych i jednorazowych.
  4. Weryfikacja poprawności i korekta odpisu na ZFŚS – zasady, metody i księgowanie.
  5. Umorzenie/amortyzacja – zasady, metody i uproszczenia.
  6. Naliczenie i ujęcie w księgach rachunkowych roku 2025 zobowiązań jednostki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego (trzynastki) – zasady i księgowanie.
  7. Wycena składników odpisanych w koszty, a stanowiących zapas na dzień bilansowy.
  8. Czynności ewidencyjno – rozliczeniowe przed zamknięciem roku, w tym:
  • Weryfikacja dowodów księgowych.
  • Rozliczenie dotacji. Rozliczenie poniesionych wydatków na inwestycje i przeksięgowanie zakończonych zadań na właściwe konta.
  • Analiza zaangażowania środków finansowych w planie jednostki pod kątem jego wykonania.
  • Uzgodnienia syntetyczno – analityczne.
  • Naliczenie odsetek i innych wartości ubocznych.
  • Koszty na przełomie roku 2025/2026.
  • Weryfikacja sald zamiast spisu z natury i potwierdzenia sald – uwarunkowania do zmiany metody inwentaryzacji na podstawie stanowiska MF.
  • Wycena i rozliczenie wyników inwentaryzacji – zasady i możliwość stosowania uproszczeń.
  • Różnice inwentaryzacyjne i sposób ich ujmowania w księgach rachunkowych - przykłady.
  1. Postępowanie poinwentaryzacyjne – propozycje rozwiązań, wnioski i rekomendacje.
  2. Przeniesienie sald kot wynikowych i ustalenie wyniku finansowego za rok 2025.
  3. Przykładowe zarządzenie w sprawie inwentaryzacyjnej z załącznikami.
  4. Dyskusja.

 

Proszę o potwierdzenie obecności do 16 grudnia 2025 r. mailowo na adres magdalena.kubik@frdl.rzeszow.pl.

Z poważaniem,

Magdalena Kubik-Szczerba, Koordynator PFSk